遺言書作成の実例：財産を信託にして、利益を障がい者の長女の生活費としたい
遺言書を作成する際に、特に障がい者を含む家族への配慮を行うことは非常に大切です。障がい者や未成年者に対する生活保障を目的とした遺産の活用方法として、「信託」が有効な手段となります。遺言信託を利用することで、相続財産を特定の目的に利用することができ、受益者の生活費を確実に支援することができます。このような方法で遺産を管理する場合、信託銀行や遺言執行者、受託者といった役割について理解することが必要です。
ここでは、障がい者の長女に対して信託を利用した遺産の配分方法について詳しく解説します。
遺言信託を利用する目的と基本的な概念
遺言信託は、遺言書で指定された財産を信託に組み込み、その利益を受益者（この場合は障がい者の長女）に提供する仕組みです。信託の目的は、特定の目的に財産を使用することを保障するものであり、特に障がい者や未成年者の場合、その生活を保障するための手段として非常に有効です。
信託とは
信託とは、財産の所有者（委託者）が、信託契約に基づいて特定の目的に財産を管理・運用してもらうために、信託を組成することです。この場合、委託者は遺言書で信託契約を指示し、その管理・運用を信託銀行などに依頼します。
信託を利用するメリット
- 生活費の保障：障がい者や未成年者などが受益者の場合、生活費として信託の利益を提供し続けることができます。
- 遺産管理の透明性：信託銀行や受託者が管理・運用を行うため、透明性が確保され、遺言執行者がその後の管理をスムーズに行えます。
- 信託の目的に沿った利用：信託契約には「生活費」「教育費」など具体的な目的を指定することができ、その目的に沿った形で財産が使われます。
信託契約を組成するための重要な要素
遺言信託を利用する際には、以下のポイントをしっかりと確認し、記載しておく必要があります。
受益者の生活を保障するための十分な財産
受益者が長期間にわたって生活費を必要とする場合、その金額を確保するためには、信託に十分な財産を預ける必要があります。障がい者の場合、将来の支出を予測するのは難しいですが、医療費や生活支援などを考慮して、相応の資産を信託財産に組み込むことが重要です。
遺言書の文例
「私の財産のうち、500万円を信託銀行に預け、長女（障がい者）に生活費として月々10万円を支給することを目的とした信託を設定する。」
信託財産の額は、受益者の生活水準や予想される支出を考慮して十分な額を設定することが大切です。信託に預ける金額が不足している場合、受益者の生活に支障が出る可能性があります。
受託者（信託を管理する人）の選定
信託契約では、受託者を選定することが必要です。受託者は、信託財産を適切に管理し、目的に沿った利用を行う責任があります。受託者には、信託銀行や弁護士、信頼できる第三者を選ぶことが一般的です。
信託銀行を受託者として指定することで、信託の管理が専門的かつ安定的に行われるため、長期間にわたる運用や利益分配が確実に実行されます。
遺言信託の詳細な記載
遺言書に信託を組み込む場合、その内容を具体的に記載することが重要です。信託の目的、受益者、受託者、信託財産、配分方法などを詳細に明記します。これにより、後々のトラブルを避けることができます。
遺言書の文例
「私は、下記の信託を設立し、長女の生活費の支払いに使用するものとする。
- 信託銀行XYZに500万円を預け、毎月10万円を長女に支給する。
- 支給方法は、信託銀行が月々10万円を長女の指定口座に振り込むこととする。
- もし長女が亡くなった場合、その時点で未払いの分は次の相続人に引き継がれる。」
受益者、相続人、帰属権利者の関係
信託を組成する場合、受益者、相続人、帰属権利者などの関係を理解することが重要です。特に、信託契約では、受益者に利益を分配することが目的ですが、その後の財産の帰属についても明確にしておく必要があります。
- 受益者：信託の利益を受け取る人（この場合は障がい者の長女）。
- 相続人：遺言書によって指定された相続人で、信託財産が受益者の死亡後にどう分配されるかを決定します。
- 帰属権利者：受益者が亡くなった場合に信託財産を最終的に受け取る権利を持つ人（相続人がこれに該当することが多い）。
帰属権利者と信託終了後の処理
受益者が亡くなった場合、信託は終了し、残った信託財産は帰属権利者に引き継がれます。この点も遺言書に記載し、帰属権利者を指定しておくことが重要です。
遺言書の文例
「長女が亡くなった場合、信託財産は次の相続人に帰属し、遺産分割を行うものとする。」
遺言執行者の役割
遺言執行者は、遺言書の内容を実行する責任を持つ人です。遺言信託に関しても、遺言執行者が信託契約を円滑に進めるために必要な手続きを行います。遺言執行者は信託財産の管理をサポートし、受託者と連携して生活保障が適切に行われるようにします。
遺言執行者の指定
遺言書には遺言執行者を指定することができます。信託の実行がスムーズに行われるよう、遺言執行者を信託のプロセスにも関与させると良いでしょう。
行政書士の役割
遺言書を作成する際に、行政書士は非常に重要な役割を果たします。行政書士は、遺言書の作成に関する法律的なアドバイスを行い、信託契約の内容が法的に正当であることを確認します。具体的には、以下のサポートを提供します。
- 遺言書の作成支援：信託契約の内容を法的に適正に作成するためのサポート。
- 信託契約書の作成：信託銀行と連携して、信託契約書を作成し、受託者や受益者を適切に指定する。
- 遺言執行のサポート：遺言執行者として遺産分割や信託契約の実行をサポートする役割を果たす。
まとめ
遺言信託を活用することで、障がい者の長女の生活費を確実に支援し、将来にわたって安定した生活を保障することができます。信託銀行を受託者として指定し、遺言書において信託契約の内容を詳細に記載することが重要です。また、遺言執行者や行政書士の協力を得ることで、遺言書の作成から信託契約の実行まで、スムーズに進めることができます。
